Conta em moeda estrangeira para exportador

Desde 1º/10/2026, a empresa exportadora de bens pode manter conta em moeda estrangeira num banco no Brasil, e o mesmo vale para empresas com dívida externa ou com sócio estrangeiro (Resolução BCB 575/2026). A conta não acaba com o câmbio: ela permite guardar a moeda recebida e decidir quando converter, ou pagar compromissos lá fora sem passar pelo real. Quando chega a hora de converter, a vaart cota a operação em várias instituições autorizadas e mostra quanto entra em reais em cada uma antes de você fechar.

O que mudou em 1º/10/2026

Até setembro de 2026, conta em moeda estrangeira no Brasil era coisa de poucos: bancos de câmbio, seguradoras, emissores de cartão, agências de turismo, empresas de petróleo e de energia. A Resolução BCB 575, aprovada em 18/6/2026, acrescentou cinco titulares ao art. 70 da Resolução BCB 277/2022:

• empresa exportadora de bens (inciso XII);
• empresa brasileira de direito privado com dívida externa, como um empréstimo ou um Finimp tomado lá fora (inciso XIII);
• empresa sediada no Brasil com sócio estrangeiro com participação direta no capital (inciso XIV);
• empresa estrangeira credora de empréstimo a residente no Brasil (inciso XV);
• empresa estrangeira sócia de empresa sediada no Brasil (inciso XVI).

Quem abre e mantém a conta é uma instituição bancária autorizada a operar câmbio (art. 69). Cada conta é de uma moeda só, e a instituição informa ao Banco Central, todo mês, o saldo, os créditos e os débitos de cada conta (art. 80-A e Anexo X).

Quem pode abrir e o que precisa provar

O SCE-Crédito e o SCE-IED são os sistemas onde a empresa informa ao Banco Central, respectivamente, a dívida externa e o investimento estrangeiro. Nos dois casos, a operação precisa estar vigente e sujeita a declaração, e a empresa atesta à instituição que os dados estão declarados e atualizados (Resolução BCB 278/2022, art. 3º-A). Se a dívida ou o investimento é pequeno demais para exigir declaração, ele não dá direito à conta, segundo o Banco Central.

Uma importadora que também exporta bens, ou que tem um Finimp declarado no SCE-Crédito, entra pela outra porta. Vale conferir essas situações antes de concluir que a conta não serve para a sua empresa.

O que pode entrar e sair da conta de exportador

Entradas. Só receitas de exportação e outros valores vindos do exterior (Resolução BCB 277/2022, art. 75-A, I). O Banco Central explica que isso inclui as receitas de serviços que a exportadora de bens também preste, e qualquer valor de origem lícita vindo de fora que a empresa possa receber.

Saídas. O uso é livre: transferir para outra conta da empresa, pagar terceiros, pagar obrigações no Brasil ou no exterior. Se o pagamento ou a transferência for em reais, é preciso fechar câmbio antes.

Proibições. Não há saque nem depósito em espécie, nem movimentação por cheque (art. 75-A, III). A conta não paga juros.

Entre contas em moeda estrangeira. A transferência entre essas contas não exige contrato de câmbio, mesmo que envolva troca de dólar por euro (art. 70, parágrafo único). A conta de destino, porém, tem as suas regras: dinheiro que sai da conta de exportador para a conta vinculada a um empréstimo externo só pode ser usado para pagar esse empréstimo.

Nas contas de dívida externa e de sócio estrangeiro, a regra é mais estreita: créditos e débitos precisam vir da própria operação de crédito ou de investimento (art. 75-B), e a conta segue também a regulamentação de capital estrangeiro. O Banco Central admite que o recebimento antecipado de exportação caia direto na conta de exportador, mesmo quando também precisa ser declarado no SCE-Crédito.

Onde a conta economiza e onde não economiza

O ganho aparece quando a mesma empresa recebe e paga na mesma moeda. Sem a conta, o dólar que chega é vendido por reais e, dias depois, a empresa compra dólar de novo para pagar o fornecedor. Cada passagem pelo câmbio tem spread (a diferença entre a cotação cobrada e a de referência) e, em alguns casos, tarifa.

Exemplo ilustrativo, com a moeda a R$ 5,40, cotação de compra de R$ 5,38, de venda de R$ 5,42, a mesma cotação nos dois dias e IOF zero nas duas pontas (recebimento de exportação e pagamento de mercadoria importada, Decreto 6.306/2007, arts. 15-B e 16). A diferença de R$ 4.950 vem da ida e volta evitada nos US$ 120 mil (US$ 120 mil × R$ 0,04 = R$ 4.800) e de uma tarifa a menos (R$ 150), porque a transferência a partir da conta não exige contrato de câmbio (Resolução BCB 277/2022, art. 70, parágrafo único). O ganho real depende do spread de cada ponta, do câmbio no período e das tarifas da conta.

O outro lado precisa estar claro:

• O câmbio continua mexendo no seu resultado. Os US$ 120 mil parados 20 dias valem mais ou menos reais conforme a cotação. Guardar moeda é uma decisão de caixa, não um investimento sem oscilação.
• Quem precisa de reais não ganha nada com a conta. Se todo o dinheiro vai para folha, impostos e fornecedores no Brasil, a conversão vai acontecer de qualquer jeito, e o que conta é a cotação desse dia.
• A conta tem custo próprio. A instituição pode cobrar manutenção ou tarifa por transferência, e cada uma define as suas. Peça a tabela de tarifas por escrito e compare antes de abrir.
• Os efeitos fiscais e contábeis de manter e movimentar saldo em moeda estrangeira são com o seu contador, inclusive o tratamento de IOF de pagamentos que saem da conta sem contrato de câmbio, sobre o qual a Receita ainda não se manifestou.

Passo a passo para abrir e usar

1. Sua empresa confirma em qual situação se enquadra. Exportadora de bens, devedora de crédito externo declarado ou empresa com sócio estrangeiro declarado no SCE-IED. Se houver mais de uma situação, pode haver mais de uma conta.
2. Escolhe a instituição e a moeda. Só instituição bancária autorizada a operar câmbio abre a conta, e cada conta é de uma moeda. A regra é nova, e a disponibilidade varia por instituição: pergunte ao seu banco, e o especialista da vaart informa quais instituições parceiras já oferecem essa conta.
3. Envia o cadastro e os comprovantes. Comprovação da atividade exportadora ou da declaração no SCE, além do cadastro de prevenção à lavagem de dinheiro que toda instituição exige (Circular BCB 3.978/2020).
4. Passa a receber na conta. O importador lá fora paga para os dados da conta no Brasil, em moeda estrangeira. A conta tem identificador no formato IBAN (o código internacional de conta bancária), que a instituição informa ao Banco Central.
5. Decide quando converter. Na hora de transformar o saldo em reais, a empresa fecha um contrato de câmbio, com a finalidade da operação de origem (exportação, crédito externo ou investimento). É aqui que a comparação entre instituições faz diferença.
6. A vaart cota a conversão. Um especialista avalia diversas instituições parceiras para a conversão, mostra a cotação, as tarifas e o VET (valor efetivo total, o custo real em reais) de cada uma, e você fecha com o menor custo de câmbio. Depois, acompanhamos até os reais caírem na conta. Se a conta estiver numa instituição diferente da que oferece a melhor conversão, o especialista explica na cotação como a moeda chega até ela e se isso tem custo.

Erros que custam caro

• Abrir a conta achando que serviço dá direito. Prestadora de serviço que não exporta bens não se enquadra; o pedido volta e o tempo se perde.
• Declaração no SCE desatualizada. Na conta de dívida externa ou de sócio estrangeiro, a instituição pede o atestado de que a declaração está em dia. Sem isso, a conta não abre ou não recebe novos créditos.
• Pagar despesa no Brasil direto da conta, em reais. Pagamento em reais exige câmbio antes; tratar a conta como conta corrente comum gera devolução e retrabalho.
• Converter tudo de uma vez, no dia em que precisa do dinheiro. Sem tempo para cotar, a empresa aceita a primeira oferta. Planeje as conversões e peça cotação em mais de uma instituição.
• Esquecer que o saldo oscila. Quem fixa preço de venda em reais e mantém o recebimento em dólar está exposto ao câmbio até converter. Para pagamentos e recebimentos futuros, as instituições parceiras oferecem formas de fixar hoje a cotação. No câmbio futuro, cotamos e encaminhamos a proposta à instituição que você escolher; no NDF, apresentamos as propostas das instituições e ajudamos você a comparar, e quem contrata e executa é a instituição. A proteção tem custo e, se o câmbio virar a seu favor, você não ganha essa diferença.

Quando faz sentido e quando não faz

Faz sentido para a exportadora de bens que também paga fornecedores, fretes ou dívida em moeda estrangeira, porque evita a ida e volta pelo câmbio no valor que sai de novo. Faz sentido também para quem recebe em datas diferentes das que paga e quer escolher o momento de converter, sabendo que o valor em reais oscila até lá.

Faz pouco sentido para quem converte tudo em reais assim que recebe. Nesse caso, a conta acrescenta uma etapa e talvez uma tarifa, e o que melhora o resultado é comparar bem cada conversão.

Como começar hoje

Para avaliar o seu caso, mande a moeda, o volume mensal que a empresa recebe e paga lá fora e em que situação ela se enquadra (exporta bens, tem dívida externa ou sócio estrangeiro). Com isso, mostramos se a conta reduz conversões e quanto pesa cada conversão nas instituições que cotamos.

Se a conta já existe, mande o valor e a data da próxima conversão para reais. A cotação vem lado a lado, com o VET de cada instituição, antes de você decidir.

Atualizado em 16/10/2026 · Equipe vaart